В последние годы в Кыргызстане активно набирает обороты исламское финансирование. Многие банки открыли свои финансовые центры. В Национальном банке 24.kg рассказали об особенностях банкинга по правилам шариата.
Что такое исламские финансы
Услуги по исламским принципам охватывают весь спектр банковских операций. Это и открытие депозитов, и расчетно-кассовое обслуживание, и предоставление финансирования и прочее.
Отличие в том, что работает все с соблюдением стандартов шариата.
Поэтому исламским финансам присущи особые характеристики, которые значительно отличают их от традиционных банковских операций. Но получать финансирование могут все, кого устраивают условия, независимо от вероисповедания.
Услуги по исламским принципам предоставляют финансово-кредитные организации, которые имеют на это специальную лицензию Нацбанка. На сегодня это пять коммерческих банков и восемь микрокредитных компаний.
Чем отличается исламский банкинг
Есть несколько моментов. В первую очередь действует запрет на получение и выплату дохода в виде гарантированных процентов от привлечения или размещения денежных средств. Поэтому банк, осуществляющий операции по исламским принципам финансирования, получает доход иным путем.
Он перепродает товары и другие активы, участвует в бизнес-проектах в качестве партнера.
Суть мусульманской сделки в том, чтобы риски несли все стороны финансовых отношений. Это похоже на проектное финансирование. Если есть прибыль, она делится на всех. Убытки тоже.
Деньги дают бесплатно?
Нет. Отсутствие гарантированных процентов не означает, что финансирование предоставляется бесплатно или в качестве благотворительности. Деньги, которые банк разместил в финансирование, — это деньги, привлеченные от населения, в том числе пенсионеров и других физических лиц. Банк несет ответственность за управление ими.
Виды кредитов:
Самый известный продукт — «мурабаха»: банк покупает нужный заемщику товар или актив и потом перепродает ему в рассрочку со своей наценкой. Идея в том, что банк должен отвечать за товар.
По контракту «иджара» заемщик арендует товар или актив, не владея им до полной оплаты с наценкой, — аналог аренды или лизинга.
Для капитальных инвестиций (доверительное управление) есть «мудараба» — контракт с разделением прибыли и убытков. Одна сторона предоставляет капитал, другая — опыт (управляет компанией). В случае банкротства инвестор теряет капитал, а менеджмент — работу. Прибыль делится согласно условиям договора.
Для краткосрочных контрактов может использоваться «мушарака» — партнерство, при котором средства вкладываются в бизнес-проект всеми, а не только банком. В итоге финансовые риски тоже несут все.
По контракту «салям» банк авансом покупает у продавца будущий товар по текущей рыночной цене, а затем, получив его, может продать с прибылью.
«Истисна» предполагает поэтапное финансирование производства или строительства по мере выполнения заказа. После окончания производства объект переходит в собственность банка.
Какие есть ограничения
Исламский банкинг запрещает направлять деньги на что-либо, кроме реальных продуктов. Запрещены операции с фьючерсами, свопами и другими видами продукции, которая не является материальной.
Запрещается вкладывать средства во вредные для общества сферы деятельности, например, производство алкогольной продукции, табачных изделий, азартные игры и лотереи.
Клиенту откажут в финансировании, если его деятельность запрещена правилами шариата.
Кто устанавливает стандарты
Стандарты шариата — это правила исламских банковских операций. Их разрабатывают и утверждают такие международные организации, как AAOIFI и IFSB (Организация бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов, Совет исламских финансовых услуг).
В Кыргызстане стандарты шариата признаны законодательно.
Национальный банк при разработке нормативных правовых актов, которые регулируют деятельность финансово-кредитных организаций, руководствуется этими стандартами. Банки, которые соблюдают правила финансового регулятора страны, работают по стандартам шариата.
В каждом коммерческом банке работает Шариатский совет. Он отвечает за соответствие политики и типовых договоров банка стандартам шариата. В состав совета могут входить лица, соответствующие требованиям Нацбанка и обладающие достаточными квалификацией и опытом работы, в том числе по вопросам шариата, исламского банковского дела и права.
Деятельность исламских банков проверяют и Национальный банк, и Шариатский совет банка.
