Бизнес-инфо
Кыргызаудит
Консерватору ОАО «КПСБ»
г-ну Станбекову Э.С.
Отчет о фактических результатах
Нами, аудиторами аудиторско-консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК от 16.02.2005 г., выданная Государственной комиссией при правительстве Кыргызской Республики, по стандартам финансовой отчетности и аудиту), по договору с консерватором ОАО «Кыргызпромстройбанк» г-ом Станбековым Э.С. выполнены согласованные с Вами перечисленные ниже процедуры в отношении оценки системы внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета, правильности отражения в финансовой отчетности стоимости активов, обязательств и капитала, оценки ликвидности баланса банка, оценки чистого кредитного портфеля, рыночной стоимости имущества, а также возможности погашения срочных обязательств банка до 31.01.08.
Наше задание было выполнено в соответствии с Международным Стандартом Аудита № 920, применяемым к заданию на выполнение согласованных процедур. Процедуры были выполнены исключительно с целью оказания Вам помощи в отношении оценки системы внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета, правильности отражения в финансовой отчетности стоимости активов, обязательств и капитала, оценки ликвидности баланса банка, оценки чистого кредитного портфеля, рыночной стоимости имущества, а также возможности погашения срочных обязательств банка до 31.01.08 г. и заключались в следующем:
1. Мы получили экономическую и финансовую информацию о финансовом состоянии банка на 01.01.08, 12.01.08, 14.01.08, 15.01.08, 16.01.08, 17.01.08 и 18.01.08 и прогнозную информацию на 31.01.08 и выполнили анализ ликвидности баланса на каждую дату, анализ динамики активов и обязательств банка за исследуемый период.
2. Мы получили информацию о состоянии кредитного портфеля и оценили его качество.
3. Мы получили информацию о составе внеоборотных активов и прочей собственности банка и выполнили оценку их рыночной стоимости.
4. На основе представленной информации и выполненных нами аналитических процедур и расчетов оценены возможности банка по погашению срочных обязательств до 31.01.08.
Ниже мы приводим результаты нашей работы:
В отношении пункта 1 нами проведено обследование системы внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета, тестирование программного обеспечения банка с целью оценки их достаточности, эффективности для формирования качественной и достоверной финансовой и экономической информации и отчетности на каждую отчетную дату. Мы убедились в том, что система внутреннего контроля и система бухгалтерского учета являются достаточными и эффективными, представленная нам информация отражает фактическое финансовое состояние банка на каждую дату исследуемого периода.
На основе представленной информации нами выполнен анализ структуры активов и обязательств банка, что представлено в таблице:
(в %)
№ п/п Наименование 01.01.08 12.01.08 14.01.08 15.01.08 16.01.08 17.01.08 18.01.08 31.01.08 прогноз 1